資金繰りは「会社の血流」に例えられます。血液が滞れば人の体が機能しないように、資金が滞れば企業も動けなくなります。

特に中小企業の場合、次のような特徴が資金繰り悪化の原因になりやすいとされています。

• 売掛金回収の遅れ：大手取引先との支払サイトの違いで資金が詰まる

• 在庫過多：売れ残りや仕入過多で現金が寝てしまう

• 借入金返済の負担：元利金の返済が重く、日常の運転資金を圧迫する

• 突発的な支出：税金、賞与、設備投資などで一時的に資金不足が発生

こうした状況を放置すれば、黒字でも資金不足による倒産リスクが高まります。  

資金繰り改善を進めるうえで欠かせないのが「銀行との関係性」です。
金融機関は「数字で語れる経営者」を高く評価します。

• 定期的に資金繰り表や経営計画を提示する

• 問題が発生した際には早めに相談する

• 単なる資金調達先ではなく「パートナー」として信頼関係を築く

このような姿勢が、融資条件の改善や将来の資金調達を有利に進める基盤になります。

中小企業の多くは、経理や財務を「数字の整理」と捉えがちです。しかし、本来の財務の役割は「未来をつくる判断のための情報提供」にあります。

大企業にはCFO（最高財務責任者）が存在し、財務戦略を担っています。中小企業でも、CFO的な視点を取り入れることで経営は大きく変わります。

例えば、

• 新規投資をしても資金繰りに耐えられるか

• 銀行融資をどのタイミングで受けるべきか

• キャッシュフローをどう成長戦略に結びつけるか

といった判断は、経営者が財務を理解しなければできません。

有限会社エーエスシーのように「社外CFO」的なサポートを行う専門家も存在しますが、まずは経営者自身が財務を“自分ごと”として考える姿勢が大切です。

中小企業にとって「資金繰り改善」「キャッシュフロー管理」は経営を安定させるだけでなく、未来への投資を可能にする基盤です。

• 資金繰り表を作り、現状を把握する

• キャッシュフローを整理し、偏りをなくす

• 売掛金回収や支払条件を見直す

• 銀行と信頼関係を築く

• CFO的な視点を経営に取り入れる

これらを実践することで、黒字倒産のリスクを防ぎ、成長のための資金を確保できます。

財務は「数字に強い人だけが扱うもの」ではありません。むしろ、経営者が主体的に理解し、意思決定に活かすべき領域です。
資金繰りに不安を感じたときこそ、今の経営を見直すチャンスだと言えるでしょう。